La Unidad Central Operativa (UCO) de la Guardia Civil apunta, en una investigación remitida al Juzgado de Instrucción número 6 de Sevilla, que la Fundación Andaluza Fondo de Formación y Empleo (Faffe) tenía una "doble contabilidad o contabilidad paralela" para poder justificar mediante supuestos gastos de representación en comidas de negocios y un viaje a Cuba los gastos del ex director de esta extinta fundación, Fernando Villén, en distintos prostíbulos.
En el atestado del Instituto Armado se pone de manifiesto la existencia de ocho tarjetas de crédito --tarjetas 'black'-- con cargo a las cuentas de la Faffe que se habría utilizado en diferentes locales de alterne donde se ejercía la prostitución. Así, el atestado apunta que dos de las mencionadas tarjetas tenía como usuario el propio Fernando Villén.
La Guardia Civil señala que el análisis de la contabilidad de la Faffe "permitió comprobar la existencia de asientos contables que parecían reflejar una supuesta devolución" de los gastos en los prostíbulos "a través de su ingreso en efectivo" en la 'caja central' de la fundación, si bien a la hora de confeccionar el atestado, el Instituto Armado señala que "no se habría recibido la información solicitada sobre los movimientos de las diferentes cajas que se había operado en el seno de la Faffee".
Así, tras recibir un disco duro que contenía la información contable relacionada con los gastos e ingresos de la Dirección General Técnica de la Faffe, la Guardia Civil ha podido analizar el funcionamiento de las distintas cajas de la fundación con el fin de "intentar determinar si se efectuaron realmente las devoluciones contables citadas" y que estarían vinculadas a los pagos con las tarjetas 'black' en locales donde se ejercía la prostitución.
En este análisis, la Guardia Civil recoge el testimonio de la encarga de la caja central hasta el año 2007 en el que se pone de manifiesto "la potestad de Fernando Villén para determinar los gastos que se incluían en las distintas cajas de la Faffe".
Con respecto a estas distintas cajas, la UCO señala que ha quedado evidenciado la existencia en la Faffe "de al menos de doce cajas de efectivo, una por cada gerencia provincial, a excepción de la provincia de Cádiz, que contaría con otra caja establecida en la sede del Campo de Gibraltar, así como en la provincia de Sevilla, donde se habría establecidos otras cajas en la Dirección General Técnica, la Dirección de Organización y la Dirección de Estructuras Permanentes y Servicios".
Para los investigadores, este sistema de cajas radica en la necesidad de "establecer un procedimiento de pago ágil con la finalidad de sufragar gastos corrientes de carácter periódico o repetitivo de pequeño importe relativos al normal funcionamiento de la Fundación". Así, este procedimiento permite sufragar gastos de pequeño importe --taxi, bonobus, comidas del personal, material-- "que previamente habían sido abonados directamente por los empleados en el marco de su actividad y responsabilidad dentro de la Fundación".
Profundizando el análisis de las distintas cajas, la Guardia Civil destaca que, entre la documentación de la que se dispone, "no se ha hallado hasta el momento documento alguno que especifique el saldo que fue asignado a cada caja al ser instaurada", así como que no existe algún indicio que demuestre "la existencia de un procedimiento o protocolo establecido para las posibles devoluciones que se podrían haber realizado a través de las diferentes cajas".
Además, en relación a la caja central, la UCO señala que las devoluciones realizadas por Fernando Villén "no constaría un recibo o escrito donde se especifique la identidad de quien realiza la devolución". Asimismo, a los investigadores les llama "especialmente" la atención que la persona encargada de la caja de la Dirección Económico Financiera "no tuviera conocimiento sobre a qué programa pertenecían los gastos referentes a los tickets que le eran presentados".
De otra parte, con respecto a las irregularidades detectadas en la liquidación de las cajas "que podrían encontrarse relacionadas con las devoluciones realizadas", el Instituto Armado indica que "no se halla documentación que justifiquen determinados gastos" --se señalan gastos en comidas de Fernando Villen "sin la existencia de tickets que justifiquen su gasto real--.